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速达5000生产模块与财务对接操作说明

一、生产模块日常操作

生产模块的操作顺序是从下生产任务开始，到完工入库结束。每个环节的单据都要审核，否则财务那边取不到数。

1. 生产加工单

• 操作路径：生产管理——生产加工单

• 操作内容：点新增，选好产品编码，填生产数量，计划完工日期可以按销售订单的要求填

• 注意：保存后要审核，这张单是后续领料和入库的依据

2. 生产领料单

• 操作路径：生产管理——生产领料单（也可以在库存管理里面做）

• 操作内容：点新增，选单（引用生产加工单），系统会自动带出BOM里的物料和数量，实发数量按仓库实际发出的填

• 注意：如果车间领多了，可以开红字领料单退库

3. 生产汇报单

• 操作路径：生产管理——生产汇报单

• 操作内容：记录当天做了多少，花了多少工时

• 注意：这张单不是必做的，但如果要按工时分摊费用，就得填工时

4. 生产验收单

• 操作路径：生产管理——生产验收单（也叫完工验收单）

• 操作内容：点新增，选单（引用生产加工单），填实际入库数量，合格数量

• 注意：仓库根据这张单点收入库，库存账才会增加

5. 工单结案

• 操作路径：生产管理——生产加工单——选中单子点结案

• 操作内容：生产任务全部完成或者不再生产了，就把工单结掉

• 注意：结案后不能再对这个工单做领料和入库

二、单据对应财务凭证

财务做凭证的时候，不用手工录入，直接用凭证制作功能把业务单据抓过来生成凭证。对应关系如下：

生产领料单

• 借方：生产成本——直接材料

• 贷方：原材料

• 说明：车间领走材料，材料成本转到生产成本里面去

生产验收单

• 借方：库存商品

• 贷方：生产成本——直接材料

• 贷方：生产成本——直接人工

• 贷方：生产成本——制造费用

• 说明：产品做出来了，把生产成本转到库存商品

费用分摊单

• 借方：生产成本——制造费用

• 贷方：制造费用

• 说明：月末把车间发生的间接费用分到产品头上

三、月末成本计算

成本计算每月末做一次，把当月发生的所有生产成本分给当月完工的产品。

1. 准备工作

• 当月所有领料单、入库单都审核完

• 当月所有制造费用（水电费、折旧、车间管理人员工资）都入账了，在制造费用科目借方有余额

2. 费用分摊
操作路径：生产管理——生产费用分摊

选分摊方法：

• 按数量分：总费用除以总产量，再乘每个产品的数量。适合产品差不多的情况

• 按材料金额分：按产品耗用材料的金额比例来分。适合材料占大头的情况

• 按工时分：按产品耗用工时的比例来分。工时要填准确，这个方法比较合理

• 手工分：自己填金额，想怎么分怎么分

举例：
当月制造费用6000元，A产品用了100小时，B产品用了200小时

• 每小时分摊费用 = 6000 ÷ （100+200） = 20元/小时

• A产品分2000元，B产品分4000元

3. 计算成本
操作路径：生产管理——生产成本计算
点计算，系统会根据领料单和分摊单算出每个产品的单位成本

四、月末结账顺序

结账顺序不能乱，乱了对不上账。

第一步：业务处理

• 检查所有生产单据有没有漏审核的

• 做费用分摊

• 跑生产成本计算

第二步：财务做凭证

• 财务系统——凭证制作

• 把领料单生成凭证

• 把验收单生成凭证

• 费用分摊单如果没自动生成凭证，手工补一张

第三步：审核记账

• 财务审核凭证

• 记账

• 结转损益

第四步：期末结账

• 先做进销存期末结账（业务模块）

• 再做财务期末结账（财务模块）

检查要点

• 制造费用科目月末应该没余额，有余额说明费用没分干净

• 原材料科目余额要和仓库对得上

• 库存商品科目余额要和产成品仓库对得上

常见问题

问：领料单生成凭证时金额不对怎么办
答：先看看物料有没有单价，没单价的话要去库存系统做估价或入库单上把单价填上

问：产品入库了，但生产成本还没转干净
答：看看有没有在产品的单子，在产品的成本还在生产成本科目挂着是正常的

问：费用分摊完了，制造费用科目还有余额
答：检查分摊单有没有生成凭证，或者分摊范围是不是漏了某些产品